Betriebliche Altersvorsorge: Lohnt sich der Verzicht auf Flexibilität und Rente?
Matteo Krause
Betriebliche Altersvorsorge: Lohnt sich der Verzicht auf Flexibilität und Rente?
Rund 19,49 Millionen Menschen in Deutschland beziehen derzeit eine betriebliche Altersvorsorge oder haben Anspruch darauf. Zwar bieten diese Modelle eine Möglichkeit, für den Ruhestand vorzusorgen – doch sie sind mit strengen Regeln und finanziellen Abstrichen verbunden. Arbeitnehmer, die über eine Gehaltsumwandlung einzahlen, müssen mit geringeren gesetzlichen Rentenansprüchen rechnen und haben nur eingeschränkten Zugriff auf ihr angespartes Kapital.
Wer sich für eine betriebliche Altersvorsorge via Gehaltsumwandlung entscheidet, senkt damit sein steuerpflichtiges Bruttoeinkommen. Bei einer monatlichen Einzahlung von 180 Euro über 30 Jahre könnte sich die gesetzliche Rente um etwa 40 Euro pro Monat verringern. Zudem sind die Beiträge gebunden: Das Geld lässt sich in der Regel nicht vorzeitig abrufen oder verkaufen – Ausnahmen gibt es nur in seltenen Fällen.
Während der Ansparphase wird das Vermögen ohne Mitsprache des Arbeitnehmers verwaltet. Im Ruhestand werden die Auszahlungen als volles Einkommen versteuert, und die Empfänger müssen sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil an der Kranken- und Pflegeversicherung selbst tragen. Seit 2020 gibt es jedoch einen steuerfreien Freibetrag für die Krankenversicherung auf Betriebsrenten, der bis 2026 schrittweise auf 197,75 Euro pro Monat ansteigt.
Ein Jobwechsel kann zusätzliche Hürden mit sich bringen: Bei einer Betriebszugehörigkeit von weniger als drei Jahren droht der Verlust der Arbeitgeberzuschüsse, und für die Übertragung der Anwartschaft fallen oft Gebühren an. Historisch betrachtet haben breit gestreute ETF-Sparpläne häufig höhere Renditen erzielt als viele betriebliche Altersvorsorge-Modelle.
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Die betriebliche Altersvorsorge bietet zwar eine strukturierte Sparmöglichkeit, ist aber mit Einschränkungen verbunden. Arbeitnehmer müssen abwägen, ob sie die Kürzungen bei der gesetzlichen Rente, die begrenzte Kontrolle über ihr Kapital und die steuerlichen Belastungen in Kauf nehmen – im Gegenzug für die Sicherheit einer arbeitgebergestützten Vorsorge. Wer häufig den Job wechselt, könnte mit der Zeit besonders stark unter den finanziellen Nachteilen leiden.
